Newsletter Ausgabe 5-2025 vom 20. Juni 2025

Editorial: KI in Steuerprüfung und Steuerfahndung

Aus der Finanzverwaltung: Nordrhein-Westfalen und Fraunhofer IAIS erproben KI-Einsatz bei der Steuerfahndung

Kassen: Deutscher Steuerberaterverband zur Einführung einer Registrierkassenpflicht

Aus dem BMF: Neues Merkblatt zur grenzüberschreitenden Prüfungszusammenarbeit

Rechtsprechung: Verwertungsverbot für von der Staatsanwaltschaft sichergestellte Festplatte im Besteuerungsverfahren

Aus der Finanzverwaltung: 1,6 Milliarden Euro Mehrergebnis durch Betriebsprüfung und Steuerfahndung in Hessen

Aus der Finanzverwaltung: Über 3,2 Milliarden Euro Mehrergebnis durch Betriebsprüfung und Steuerfahndung in Bayern

Pressespiegel / Linktipps

Veranstaltungen: Termine der nächsten Monate

MESSE

Caseware: Datengetriebene Steuertransparenz: Warum moderne Datenanalyse mit IDEA heute unverzichtbar ist

hmd-software: Optimieren Sie Ihre Geschäftsprozesse mit intelligenter Software

DATEV: Konsolidierte Abschlüsse professionell und effizient erstellen

Editorial: KI in Steuerprüfung und Steuerfahndung

Das Landesamt zur Bekämpfung der Finanzkriminalität in Nordrhein-Westfalen hat jüngst eine Forschungskooperation mit dem Fraunhofer-Institut für Intelligente Analyse- und Informationssysteme IAIS geschlossen, um einen eigenen KI-Prototyp zur Auswertung digitaler Beweismittel zu entwickeln. Bereits 2019 hat die hessische Steuerverwaltung die Forschungsstelle Künstliche Intelligenz (FSKI) gegründet. Sie soll die Steuerfahndung bei der Bewältigung der riesiger Datenmengen unterstützen, die aus externen Datenquellen stammen, wie beispielsweise bei der Auswertung der „Panama Papers".
     Was heute noch in Forschungsprojekten entwickelte Prototypen sind, sind bei der Geschwindigkeit, mit der die KI fortschreitet, morgen schon ausgereifte System, die sich bei den Fahndungs- und Prüfdiensten des Fiskus immer weiter ausbreiten. Man darf gespannt sein, wie sich dies in den Zahlen der Mehrergebnisse in den Jahresberichten der einzelnen Finanzverwaltungen niederschlägt.

Ihr Gerhard Schmidt

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Aus der Finanzverwaltung: Nordrhein-Westfalen und Fraunhofer IAIS erproben KI-Einsatz bei der Steuerfahndung

Künstliche Intelligenz wird künftig dabei helfen, in digitalen Asservaten Beweise für Terrorfinanzierung zu finden. Minister Dr. Optendrenk: „Verdächtige Transaktionen in Datenmassen zu finden ist fordernd und langwierig – bald wohl nicht mehr."
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Kassen: Deutscher Steuerberaterverband zur Einführung einer Registrierkassenpflicht

Der Koalitionsvertrag sieht für bestimmte Unternehmen eine verpflichtende Nutzung von Registrierkassen vor. An anderer Stelle weisen die Koalitionäre auf eine Evaluierung der bestehenden Pflichten hin, um im Anschluss daran weitere Maßnahmen zu ergreifen. Der Deutsche Steuerberaterverband (DStV) unterstützt das Ziel, Steuerhinterziehung einzudämmen – die bisherigen Aussagen lassen jedoch viele Frage offen.
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Aus dem BMF: Neues Merkblatt zur grenzüberschreitenden Prüfungszusammenarbeit

Das "Merkblatt zur grenzüberschreitenden Prüfungszusammenarbeit mit Steuerverwaltungen anderer Staaten und Gebiete: gemeinsame und gleichzeitige Prüfungen sowie Anwesenheit von Bediensteten" wurde neu gefasst. Es befasst sich u.a. mit allgemeinen Bestimmungen, rechtlichen Grundlagen, Zuständigkeiten und der praktischen Durchführung.
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Rechtsprechung: Verwertungsverbot für von der Staatsanwaltschaft sichergestellte Festplatte im Besteuerungsverfahren

Der Bundesfinanzhof (BFH) hat beschlossen: Erkenntnisse aus der Auswertung einer Festplatte durch einen Außenprüfer (hier: E-Mail-Verkehr) können im Besteuerungsverfahren einem qualifizierten Verwertungsverbot unterliegen, wenn die Festplatte im Rahmen eines gegen eine andere Person wegen einer Nichtsteuerstraftat durchgeführten Ermittlungsverfahrens sichergestellt und dem Außenprüfer von der Staatsanwaltschaft ohne vorherige Durchsicht nach § 110 der Strafprozessordnung zur vollständigen Auswertung überlassen worden ist.
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Aus der Finanzverwaltung: 1,6 Milliarden Euro Mehrergebnis durch Betriebsprüfung und Steuerfahndung in Hessen

Steuerfahndung und Betriebsprüfung in Hessen haben im vergangenen Jahr für Mehreinnahmen von 1,6 Milliarden Euro gesorgt. Das geht aus dem Jahresbericht 2024 der Oberfinanzdirektion (OFD) hervor. Finanzminister Lorz kündigte bei der Vorstellung zusammen mit Oberfinanzpräsidentin Bepperling den Einsatz von Künstlicher Intelligenz bei der Aufklärung von Cum-Cum-Verdachtsfällen an.
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Aus der Finanzverwaltung: Über 3,2 Milliarden Euro Mehrergebnis durch Betriebsprüfung und Steuerfahndung in Bayern

Der Außendienst der bayrischen Finanzämter hat in 2024 beachtliche Mehrergebnisse erzielt: 2,357 Milliarden Euro durch die Betriebsprüfung, 218 Millionen Euro durch die Umsatzsteuerprüfung und 156 Millionen Euro durch die Lohnsteuerprüfung. Hinzukommen 528 Millionen Euro durch die Steuerfahndung. So die Zahlen aus dem Jahresbericht 2024 der bayerischen Steuerverwaltung.
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Pressespiegel / Linktipps

* „Falscher Hase": Steuerfahnder holen fast eine Viertelmilliarde Euro Steuern zurück (Finanzverwaltung NRW, 12.06.25)
* Betriebsprüfung in der Gastronomie: So bestehen Sie den Check (Das Objektmöbeljournal, 09.06.25)
*Buchhaltungsunterlagen rechtssicher entsorgen (Springer Professional, 02.06.25)
*Streit ums digitale Kassenbuch: TMV fordert gleiche Regeln für Taxi und Mietwagen (taxi heute, 27.05.25)
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Veranstaltungen: Termine der nächsten Monate

* 23.06.-25.06. Berlin: E-Rechnungsgipfel 2025 (Vereon)
* 13.11. Online: Kassenfehler: Schätzung der Kassen-Betriebsprüfung abwehren (Datev)
* 25.11. Online: Betriebsprüfung - Abwehrstrategien bei Verwerfung der Buchführung (Datev)
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Caseware: Datengetriebene Steuertransparenz: Warum moderne Datenanalyse mit IDEA heute unverzichtbar ist

In Zeiten zunehmender Digitalisierung und verschärfter steuerlicher Anforderungen stehen Unternehmen und Kanzleien vor der Aufgabe, Daten nicht nur zu erfassen, sondern aktiv auszuwerten und steuerlich korrekt zu interpretieren. Ob bei der Vorbereitung auf Betriebsprüfungen, der Sicherstellung von Compliance oder der Identifikation steuerlicher Risiken – wer auf smarte Analysewerkzeuge wie die IDEA Tax Family setzt, verschafft sich entscheidende Vorteile und minimiert Haftungsrisiken deutlich.
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hmd-software: Optimieren Sie Ihre Geschäftsprozesse mit intelligenter Software

hmd software – Ihr Partner für effiziente und zukunftsorientierte Softwarelösungen bietet Ihnen mit dem hmd.workflow ein leistungsstarkes Tool, das Ihre Geschäftsprozesse auf ein neues Level hebt. Entdecken Sie, wie Sie Ihre Arbeitsabläufe optimieren und wertvolle Zeit sparen können.
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DATEV: Konsolidierte Abschlüsse professionell und effizient erstellen

Die Anforderungen an Transparenz und aussagekräftige Finanzberichte steigen. Sei es für die Berichterstattung gegenüber Banken, für die Erstellung von Jahresabschlüssen oder für die Einhaltung gesetzlicher Vorgaben. Mit DATEV Abschlussprüfung Konsolidierung erhalten Sie eine leistungsstarke Software, die sämtliche Konsolidierungsprozesse effizient abbildet. Neben der klassischen Vollkonsolidierung unterstützt die Software auch Quotenkonsolidierungen und mehrstufige Unternehmensstrukturen.
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